16.  詐騙罪或者是合同詐騙罪

剛才講的都是銀行提供融資受騙，但是有相當(dāng)一類案件是保理公司的借款受騙，檢察院此時(shí)通常不會(huì)用騙取銀行承兌罪起訴，他們用的是詐騙罪或者是合同詐騙罪。 還有一類案件，北京一些大國有公司不懂保理去做保理，結(jié)果吃虧吃得很大，竟然驚動(dòng)國資委，他們基本做“二銀行”，國有大企業(yè)是銀行的優(yōu)質(zhì)客戶，通常授信額度都很大，你銀行給我國有大企業(yè)提供一個(gè)便宜點(diǎn)的利息的融資，然后我就把這個(gè)利息再加一點(diǎn)利息給下一家使用資金的當(dāng)事人用。 結(jié)果很多公司最后發(fā)現(xiàn)那個(gè)資金使用人還不了錢，國有企業(yè)當(dāng)然是還得起銀行的錢，但是國有企業(yè)不是錢損失了嘛，這個(gè)當(dāng)初就叫做融資性貿(mào)易，現(xiàn)在國資委都禁止了。 這個(gè)融資性貿(mào)易騙的是國有企業(yè)不是銀行，銀行沒有問題，因?yàn)閲衅髽I(yè)還得起銀行的錢，所以銀行的錢收回來了，但是國有大企業(yè)折了，或者保理公司折了，保理公司氣不過就去公安局報(bào)案，通常公安局會(huì)用詐騙罪或者是合同詐騙罪來對付騙子。 所以你看保理其實(shí)涉及的罪名從個(gè)案看也都不一樣。

17. 保理詐騙罪中這么多的、可核查的增值稅的發(fā)票究竟是哪里來的？

當(dāng)然要做保理詐騙，騙子顯然先要做一個(gè)假合同，因?yàn)槟阋ヲ_這筆錢，所以你要弄假合同弄一個(gè)假增值稅發(fā)票。 我過去以為發(fā)票特別是增值稅發(fā)票只能到上海火車站這樣的地方才能買到發(fā)票，因?yàn)榭偸怯幸粋€(gè)女人抱著小孩拉著你的衣服說“發(fā)票要嗎”？ 還有我們電腦手機(jī)上面短信郵件接受有很多說愿意給你提供發(fā)票的信息和郵件，我告訴各位聽了我的課程都你們會(huì)知道了，怎么樣來生產(chǎn)發(fā)票，是真實(shí)的、可核查的增值稅發(fā)票，我們看了許多客戶的案子以后恍然大悟，原來有的銀行一年敘做了幾千億國內(nèi)證、福費(fèi)廷、保理、承兌匯票，一年就沖上去幾千億，是怎么沖上去的？ 客戶的可核實(shí)的真實(shí)的增值稅發(fā)票哪來的？ 難道都是在火車站買嗎？

我后來看多了案例才知道，那個(gè)發(fā)票可以通過很容易的方法把真實(shí)的、可核查的增值稅發(fā)票“生產(chǎn)”出來，所以你們以后千萬不用到火車站或去購買虛假的發(fā)票了。 我們待會(huì)兒會(huì)講一個(gè)江蘇客戶的“閉鏈”和“開鏈”的網(wǎng)上交易，我那個(gè)客戶一共損失了13億，然后他把那個(gè)幾千頁文件給我看，我看完了一下子就明白。 我說過我都是從我的案子里面學(xué)來的真東西。 我先研究國際信用證詐騙，然后研究國內(nèi)信用證詐騙，后面我就知道應(yīng)收賬款和福費(fèi)廷、保理怎么作假來騙銀行，原來很多有的說高達(dá)90%的交易和文件實(shí)際都是假的，但是表面看起來實(shí)際是真的。 后來我又發(fā)現(xiàn)國內(nèi)的承兌匯票交易也90%是假的，因?yàn)樘菀自旌贤驼业秸鎸?shí)的可核查的增值稅發(fā)票了。

18.  偽造虛開增值稅交易發(fā)票罪，出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪，非法使用增值稅專用發(fā)票罪，購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪

我在后面部分會(huì)講到，因?yàn)檫@部分產(chǎn)生的偽造虛開增值稅交易發(fā)票罪，出售偽造的增值稅專用發(fā)票罪，非法使用增值稅專用發(fā)票罪，購買偽造的增值稅專用發(fā)票罪，說這幾個(gè)罪名是挺繞的，就是在變著法子花樣弄發(fā)票，都是關(guān)于增值稅發(fā)票。 你想想，你們銀行給融資或者是保理有融資，頭一樣就是要求客戶提供真實(shí)的、可核查的增值稅發(fā)票來證實(shí)交易的真實(shí)性，那么當(dāng)事人為了過銀行這一關(guān)顯然要去拿增值稅發(fā)票，他最愚蠢的當(dāng)然可能就會(huì)去偽造，可能去購買，可能去使用，這幾年因?yàn)檫@個(gè)犯罪進(jìn)去的不少，當(dāng)然銀行的人進(jìn)去的不多。 因?yàn)閷砣珖舜髮⑾村X的上游犯罪再擴(kuò)大如果把涉稅犯罪也變成洗錢罪的上游犯罪的話，會(huì)涉及更嚴(yán)重的發(fā)票犯罪和洗錢罪問題。

19.  國有企業(yè)在保理業(yè)務(wù)中損失很大，也會(huì)間接引發(fā)的銀行的風(fēng)險(xiǎn)

國有企業(yè)做保理向銀行借錢做“二銀行”，他加點(diǎn)利息就借錢給下一家，結(jié)果下一家還不了它的錢，結(jié)果損失十幾億、二十億的案子，多得是。 然后就弄到不可收拾，國有企業(yè)怎么辦呢？ 所以這時(shí)我常說銀行為什么你會(huì)很危險(xiǎn)，銀行為什么危險(xiǎn)，國有企業(yè)要扛掉十幾、二十億損失，最后欠國有企業(yè)錢的上線的人或公司已經(jīng)還不了企業(yè)錢了，甚至都進(jìn)去了。 那么這個(gè)國有企業(yè)能想出什么辦法呢？ 因?yàn)殂y行催債弄得它很難受，因?yàn)榍纺銈冦y行，你起訴它它很難受，它還要償還銀行二十幾億債務(wù)，實(shí)際用款人又還不了它，你想想國有企業(yè)或私營企業(yè)下一步就是要?jiǎng)幽沣y行了。

銀行的客戶第一個(gè)要?jiǎng)幽沣y行的人是誰？ 就是客戶經(jīng)理。 所以我講國內(nèi)做保理的銀行我覺得風(fēng)險(xiǎn)比較大的是就是這個(gè)客戶經(jīng)理，但凡客戶經(jīng)理如果有不對的必定出事。 我們收集了大量的案子，銀行如果不是國有企業(yè)就是非國家工作人員受賄罪，然后把銀行的人職員和行長往里面一抓。 最出名的就是溫州的那個(gè)華夏銀行的員工的違法發(fā)放貸款罪案。 最近青島的浦發(fā)案件也是很典型的。

因?yàn)槟莻€(gè)擔(dān)保人它想解保，他其實(shí)就是最終要把銀行的人弄進(jìn)去，變成違法發(fā)放貸款或騙取金融票證罪，這樣它保證人就是想解保嘛，這個(gè)套路還是很簡單。 我講當(dāng)時(shí)的想法，保證人或者是欠錢的人，他逃不了被起訴，那唯一的辦法就去公安局報(bào)案，公安局上來就把銀行的客戶經(jīng)理抓了，說客戶經(jīng)理是違法發(fā)放貸款罪。 這個(gè)銀行界一定要加強(qiáng)對客戶經(jīng)理的風(fēng)險(xiǎn)意識的培訓(xùn)。

20. 100% 保證金通過保理在境內(nèi)外的來回來進(jìn)行套匯和套利也是風(fēng)險(xiǎn)很大的

當(dāng)事人不是非要騙銀行的錢，知道騙銀行的錢逃不了，其實(shí)他當(dāng)時(shí)是心懷僥幸，為什么心懷僥幸呢？ 看一下這個(gè)套匯套利的交易就明白了，其中當(dāng)初興業(yè)銀行寫的興業(yè)銀行的產(chǎn)品“穩(wěn)匯贏”就是一款產(chǎn)品，中行叫什么贏的，建行叫什么贏，那段時(shí)間各家銀行都有自己的套利產(chǎn)品，都一樣，互相抄，連文本也一樣，到現(xiàn)在也還有做套利的，例如是內(nèi)保外貸套利。 我的e租寶案件，我猜國內(nèi)銀行也有八個(gè)億的保證金作為保證，因?yàn)楫?dāng)初是讓境外銀行開的備用證出去，所以我猜反擔(dān)保銀行它手上應(yīng)該有八個(gè)億的保證金，但是那八個(gè)億保證金肯定是被辦案的公安局止付或凍結(jié)了。 境內(nèi)銀行的人很苦，保證金被公安局的人查封了。 其實(shí)我們做了保證金的研究，明白銀行實(shí)際最怕的也就是保證金被公安或法院查封或凍結(jié)了。

21. 保理保證金專戶的性質(zhì)？

另外保理保證金專戶是什么性質(zhì)？ 他可能什么都不是，保證金專戶，你說是不是有這樣功能，保證金是特護(hù)封金，銀行在這個(gè)保證金的資金上面銀行享有一個(gè)優(yōu)先權(quán)，除了要到人民銀行那里登記轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押，還要跟當(dāng)事人約定，我這個(gè)保理的專戶這個(gè)專戶的錢，銀行在上面是銀行的保證金，雖然以你客戶的名義開在我銀行，但實(shí)際是由我銀行控制，在這上面要設(shè)定銀行的質(zhì)押權(quán)，是客戶保理保證金當(dāng)然是客戶的名義簽，這個(gè)保證金是你銀行的質(zhì)物，銀行在上面設(shè)定保證金質(zhì)押權(quán)。

剛才我講了中國擔(dān)保法上"流質(zhì)禁止原則"的唯一的例外就是保證金，保證金只要一到期債務(wù)未還，銀行直接有權(quán)扣收扣劃，最高法院用的兩個(gè)字叫“清償”債務(wù)，直接就拿保證金清償銀行債務(wù)，保證金是最好的東西。 所以最高法院獨(dú)立保函司法解釋起草和修改的時(shí)候，銀行界的人反復(fù)提出保證金的事，銀行對保證金的凍結(jié)和扣劃以及銀行的質(zhì)押優(yōu)先權(quán)緊張到這個(gè)地步。

22. 銀行在某種特別情形下如何處理保證金？

青島港詐騙案那個(gè)案子發(fā)生的時(shí)候，青島各家銀行手里加起來都有好幾億的保證金，公安局的人要來查封，銀行就惶惶不可終日，這個(gè)客戶的信用證一個(gè)證就是一個(gè)億人民幣，10%的保證金在銀行賬上的話，所以一個(gè)證就一千萬保證金，這個(gè)客人開了30個(gè)信用證就有將近3個(gè)億的保證金在我開證銀行賬上，明天公安局就來查封了。 當(dāng)然銀行會(huì)很緊張。 你知道你們銀行怎么干嗎？ 公安局或法院要把這三個(gè)保證金凍結(jié)扣劃了，你銀行就要哭了，所以銀行就偷偷的把保證金給藏起來，藏在哪里？ 藏在銀行內(nèi)部賬上，上個(gè)月跟客戶說你有三個(gè)億的保證金在帳上面，臨了這個(gè)月怎么一分錢保證金都沒有了？ 因?yàn)殂y行都把這個(gè)錢挪到銀行自己的內(nèi)部賬上去了。 其實(shí)銀行這樣做是很危險(xiǎn)的。

為什么很危險(xiǎn)？ 如果公安局查到了這筆錢你轉(zhuǎn)到自己的賬戶上，它已經(jīng)不在客戶的保證金賬戶上面了，你挪到銀行自己的內(nèi)部賬上，法院來查封會(huì)把這筆錢凍結(jié)扣劃，而且這筆錢不在客戶的專用保證金賬戶上，銀行會(huì)因此喪失對這筆保證金的質(zhì)押優(yōu)先權(quán)，各位明白嗎？ 銀行這么干其實(shí)是在玩火，是很危險(xiǎn)。 第一這是違反法院或公安局的命令，法院說我來查封保證金，你銀行保證金的事沒有披露給法院，你把它挪到自己的賬戶上去了。 第二這個(gè)錢沒有進(jìn)保證金賬戶，挪到銀行自己賬戶，這筆錢挪出保證金賬戶了，你銀行可能因此就喪失了質(zhì)押優(yōu)先權(quán)，無法對抗競爭債權(quán)人。 這是兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。 第三在最高法院最新的法規(guī)定下你銀行主管的人可能會(huì)被抓。 這是另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)。 銀行還有一些個(gè)特別危險(xiǎn)的干法，我看了都覺得瘆得慌。

還有更愚蠢的做法。 客戶兩個(gè)億的保證金放在銀行給客戶專門開立的保證金賬上，銀行說我給你高一點(diǎn)的利息，所以銀行在這個(gè)錢進(jìn)來保證金賬戶24小時(shí)以后，又把這筆錢挪出去放在客戶的理財(cái)賬戶上去做理財(cái)，看到了沒有？ 因?yàn)榭蛻舻腻X在理財(cái)賬上那個(gè)利息會(huì)高很多，如果這會(huì)兒公安局或執(zhí)行法官來了，說我要把這個(gè)客戶在你們銀行賬上所有錢都查封，這個(gè)時(shí)候銀行的人傻眼了，這個(gè)錢還在理財(cái)賬戶上沒回來呢。

23. “走單走錢不走貨”： 國際和國內(nèi)虛假交易大羅圈和最高法院的混亂判決

這個(gè)圖叫信用證國際套利“大羅圈”，這是我辦澳新銀行的案子和江蘇的案子總結(jié)出來，也適用于國內(nèi)和國際保理。 這套設(shè)計(jì)的其目的就是為了套匯或者套利。 做一個(gè)進(jìn)口用信用證付款出去，這邊再做一個(gè)出口用TT回款回來，海外再做一個(gè)回購（Repurchase）就成了閉環(huán)的了。 香港的A公司賣貨給大陸B(tài)公司這叫做進(jìn)口開證，B賣貨給香港的C公司這叫做轉(zhuǎn)口，C把貨賣給誰？ 賣回給A，從A的角度就是回購。 C和A之間做的交易叫做REPO實(shí)際就是一個(gè)對沖交易。 各位明白了嗎？ 它在海外有一個(gè)對沖，境內(nèi)銀行是看不見的，香港的銀行也是看不見大陸的轉(zhuǎn)口和對沖的。 香港的銀行看見也是一個(gè)典型的通過香港的轉(zhuǎn)口交易。 兩個(gè)轉(zhuǎn)口交易放在一起就是閉環(huán)的交易。 都是這么玩的。

所以大陸這邊公司申請信用證開出去就在香港拿了一筆福費(fèi)廷或議付融資，我看做到最厲害的加利息就是借入美元時(shí)是加LIBOR加2.4（240個(gè)基點(diǎn)），這個(gè)就了不得了，你想想這是多便宜的國際資金，通常都是加1，我從案子里看，香港銀行說我加2.1就了不得了，通過信用證和保理和保函和備用信用證的目的就是為了套利套匯把香港和澳洲以至于全世界的便宜資金弄進(jìn)大陸，這個(gè)國際大羅圈模式，澳新銀行的案子就是典型的例子。

這是無錫的案子，這一案件中騙子用的是假提單，這個(gè)圖我在維也納放出來老外們看，一說明都幾乎都嚇?biāo)懒耍驗(yàn)闅W洲人是看不懂這張圖的，這張圖的左邊叫國際信用證大羅圈，這張圖右邊叫國內(nèi)信用證大羅圈。 因?yàn)檫@張圖，我就知道了你們國內(nèi)銀行做的國內(nèi)證是一定有問題，銀行國內(nèi)證一定要折進(jìn)去的，因?yàn)檫@個(gè)圖看完了就知道了。

我剛開始處理國內(nèi)信用證時(shí)沒怎么明白，到最后都看懂了，你看右邊，叫做國內(nèi)信用證小羅圈。 江陰一家A公司存一批貨在江陰港的倉庫里面，跟B公司簽買賣合同然后給倉庫一個(gè)通知，說A賣貨給B，給倉庫一個(gè)通知，收到通知之日起這個(gè)貨物所有權(quán)從A轉(zhuǎn)到B，下個(gè)月由B向你支付倉儲(chǔ)費(fèi)用，倉儲(chǔ)公司當(dāng)然很高興，我只要收到那個(gè)倉儲(chǔ)費(fèi)就可以了，接著我們看到這個(gè)貨實(shí)際是倉單是B又賣給C，C賣給D，最后我看到奇怪的事情發(fā)生了，D又將該貨物（實(shí)際是倉單代表的貨物）賣回給A，各位明白了嗎？ 我是親眼所見所有的交易文件，A賣給B，B賣給C，C賣給D，D又賣給A，ABCD再在網(wǎng)上簽一個(gè)結(jié)算協(xié)議，例如只有證明這批貨物期間漲了50塊一噸，或者貨物跌至了一百塊錢，所以在網(wǎng)上結(jié)算隨進(jìn)隨出，交付了抵銷后的差價(jià)后，每一家都得到了發(fā)票，而且是大金額的發(fā)票，而且各自都是做了兩個(gè)交易相互抵銷，幾乎沒有稅發(fā)生，但是每個(gè)人都從上家拿到了發(fā)票，各位明白了嗎？ 拿到發(fā)票干什么用？ 為什么要A賣給B，B賣給C，C賣給D，D賣給A，為什么？ 我拿發(fā)票來干什么？ 到火車站買不是要坐牢嗎？ 我在這里拿到發(fā)票，發(fā)票拿來干什么？ 拿來開國內(nèi)證福費(fèi)廷保理還有承兌匯票做銀行的所謂中間業(yè)務(wù)例如保理和過國內(nèi)信用證或承兌匯票的交易用。

所以從這個(gè)案子就可以看出來銀行真的是很危險(xiǎn)，為什么？ 因?yàn)閺氖逻@樣的交易，最后竟然銀行的客戶會(huì)拿到一張真實(shí)的、可核查的增值稅發(fā)票，有貨沒貨？ 如果你們銀行說我要去看貨，那貨呢？ 其實(shí)人家在倉庫里面存著呢，所以張發(fā)票是真實(shí)的、可核查的有真實(shí)貿(mào)易背景的交易，而且這個(gè)ABCD四家公司之間真的是都沒有相互的關(guān)聯(lián)關(guān)系，但是每一家都可以拿這個(gè)發(fā)票，你們銀行要不要經(jīng)常性查這個(gè)貨以及涉及貨的單據(jù)文件，你們銀行會(huì)去嗎？ 到天津港那個(gè)案子就發(fā)展出來四個(gè)汕頭人的故事，你看這是我給他們止付了15個(gè)信用證，發(fā)現(xiàn)到了青島港那個(gè)詐騙案案件騙子們發(fā)展出來的一套新的規(guī)模龐大的騙法，剛才講到的只是一半國內(nèi)證，這是國內(nèi)國內(nèi)小羅圈詐騙的系列手法。 和青島港的進(jìn)出金額相比簡直是小巫見大巫了，是小玩鬧了。

24. 有閉合和不閉合的虛假交易羅圈案： 國內(nèi)信用證、承兌匯票和保理都會(huì)出大事

這是我在江蘇那個(gè)客戶的資料里面找到的，并聯(lián)模式參加的公司有三十家。 什么叫“閉鏈”交易呢？ 就是A賣給B，B賣給C，C賣給這個(gè)“鏈”上的最后一家例如是第30家，最后一家又把貨物賣回給A，這個(gè)叫閉鏈交易。 貨物在倉庫里面沒有動(dòng)。 這個(gè)客戶還做了一個(gè)產(chǎn)品叫“開鏈”交易，開鏈交易就是最后那個(gè)買貨的傻瓜，他是真的要交割貨物，但是因?yàn)檫@個(gè)交易的貨物是通貨，你要實(shí)際交割，好，上一手立馬在倉庫或碼頭買了通貨就交割給你，所以這個(gè)貨物實(shí)際會(huì)被最后這個(gè)傻子買家買走。 這個(gè)就叫“開鏈”交易，開鏈就是最后那個(gè)買家他死心眼非要這個(gè)貨，因?yàn)檫@個(gè)貨是可以通過碼頭或倉庫立即買來進(jìn)行實(shí)際交割的，參與其中的人，我看到這個(gè)開鏈交易有35家公司之多，都分布在全國各地，相互之間也沒有關(guān)系。 我看到另一個(gè)開鏈交易有50家參加公司之多，每一家都有進(jìn)出發(fā)票，拿發(fā)票干什么？ 走流水，所以從這些案子里面我老早就看出來以后保理和承兌匯票將來也都會(huì)出大問題。

因?yàn)楸＠沓鰡栴}的地方跟國內(nèi)證和承兌匯票出事的地方都是一樣的原因，都是什么問題？ 都是沒有真實(shí)貿(mào)易，都是單據(jù)是假的，然后后面就涉及到欺詐，涉及到金融犯罪，涉及到洗錢。 如果銀行的人參與其中，講到一個(gè)核心的問題，就是你銀行的人如果參與其中，如果你是明知，甚至你應(yīng)知的，為什么應(yīng)知呢？ 因?yàn)檠胄袑δ阌蟹聪村X的要求，你要盡職調(diào)查，就是你要了解你的客人以及你客戶的交易以及上下家，你不能說我“無知”，監(jiān)管者就是要求我們老百姓把錢存在你銀行那里，你銀行就是要謹(jǐn)慎經(jīng)營，你KYC什么的都要做到位。

25.  銀行客戶經(jīng)理的巨大個(gè)人刑事風(fēng)險(xiǎn)

第一個(gè)涉及保理的刑事犯罪罪名就有這么多，當(dāng)然一部分是銀行人參與的，銀行的人也進(jìn)去了，首先進(jìn)去的當(dāng)然是銀行的客戶，因?yàn)槭撬_銀行的錢。 這里面就是要看銀行的人牽涉有多深，如果銀行的人協(xié)助客戶、幫助客戶就沒得說了，你有多少客戶經(jīng)理是不幫助客戶的，因?yàn)檫@個(gè)客人欠了你們銀行一筆流貸，然后這個(gè)流貸可能到期了沒有別的新錢來還款，你說我就給你做保理中間業(yè)務(wù)作貿(mào)易融資嘛例如就做保理，做保理很簡單要一個(gè)合同，要一個(gè)增值稅發(fā)票或者是開一個(gè)國內(nèi)證。 客戶經(jīng)理就會(huì)幫助客戶去做，如果這個(gè)客人把錢還回去把這個(gè)窟窿堵上就沒有問題，問題是現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)不好，三重疊合的往下走的力量很強(qiáng)，你的客人不一定都還得起，我告訴各位過去銀行那幾年日子很難過，能還得起你們銀行錢的人并沒有那么多。 還不了你們銀行錢的有多少人，從浙江溫州開始。 一開始山東還撐得住，山東這一陣看起來現(xiàn)在再也撐不住了，最早一批是浙江，溫州、金華、紹興、蕭山，但是那批公司聽說現(xiàn)在又活回來了，那批老板把那個(gè)資金給轉(zhuǎn)移了，轉(zhuǎn)移了之后把爛企業(yè)給你們銀行，現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)又活回來了，老板又開始抖起來了。

我們先講安徽的案子，安徽案子那個(gè)人就是利用偽造的文件從銀行騙取了保理的錢，就是叫做貸款詐騙，騙取票據(jù)承兌罪、詐騙罪，檢察院就是這樣的指控，他主要是利用假合同、假文件騙錢，給銀行造成重大經(jīng)濟(jì)損失，這個(gè)案件倒是銀行的人沒有參與其中。 如果是騙企業(yè)，騙保理公司的叫做合同詐騙罪，你看這類案例也很多，也有十幾個(gè)案子，所以這個(gè)就是企業(yè)被騙了沒辦法去公安局報(bào)案然后把騙子給抓了，這個(gè)就叫合同詐騙罪，虛開增值稅發(fā)票罪的案子也不少，我還很幸運(yùn)找到了一個(gè)保理里面的洗錢罪。 真給我找到一個(gè)，國內(nèi)保理里面真給我找到一個(gè)，因?yàn)楸＠砟莻€(gè)錢真是從銀行那里騙來的錢，騙來的錢另外一個(gè)人就提供銀行帳戶然后轉(zhuǎn)移資金掩飾隱瞞資金來源，最后檢察院就指控他犯了洗錢罪。 你看保理也有洗錢的問題，我剛才講到了如果你騙的是銀行的錢是金融詐騙這一個(gè)上游犯罪，你們這個(gè)錢就是黑錢，騙出來的錢就是黑錢，另外一個(gè)人幫他提供賬戶轉(zhuǎn)移資金就是洗錢罪，這是去年法院剛判決的還熱乎乎的案子，這是二審原來是京衡律師給他辯護(hù)的，這個(gè)人當(dāng)然不是銀行的人。 當(dāng)然他的辯護(hù)人說這不是洗錢，這是單位犯罪，然后是別的什么罪，然后犯罪數(shù)額不一樣等等。

這里面就涉及到保理到底是不是一個(gè)金融的活動(dòng)，紹興的法院認(rèn)為韓建榮（音）明知是金融詐騙而破壞金融管理秩序犯罪所得通過轉(zhuǎn)賬、收現(xiàn)、取現(xiàn)等方式掩飾隱瞞來源性質(zhì)，實(shí)際已構(gòu)成洗錢罪。 這個(gè)案件涉及到洗錢罪很有意思的一個(gè)罪名叫“自洗錢”，騙子從銀行那里騙了錢構(gòu)成詐騙罪，再通過其他方式方法掩飾隱瞞資金性質(zhì)和來源，是不是同時(shí)又構(gòu)成洗錢罪？ 大部分的案例，中國大部分法院的案例是如果構(gòu)成詐騙罪，洗錢罪就不追究了，但是二審要求追究洗錢罪，既要追求詐騙銀行騙取貸款罪，同時(shí)犯掩飾隱瞞來源和性質(zhì)的洗錢罪，所以也構(gòu)成洗錢罪，它要求追究兩個(gè)罪名，我們國家的司法實(shí)務(wù)基本是上游犯罪追究了，洗錢罪就不追究了，這個(gè)案件很有意思是法院在追究這個(gè)人的詐騙罪后，又判他構(gòu)成洗錢罪，這個(gè)也很有意思的案例。

26. 銀行在保理業(yè)務(wù)中要特別注意合規(guī)和洗錢的風(fēng)險(xiǎn)

這是去年剛判的，所以我給銀行界發(fā)出一個(gè)警告，尤其是銀行的保理業(yè)務(wù)，如果將來銀行行為不當(dāng)，可能構(gòu)成銀行協(xié)助客戶洗錢，因?yàn)殂y行通過保理弄了一筆錢去還了一筆流貸，有可能就變成銀行協(xié)助他洗錢，本來就是這個(gè)客人詐騙銀行折了一筆錢，但是你可能幫他倒這個(gè)錢，通過銀行帳戶系統(tǒng)倒這個(gè)錢，銀行可能構(gòu)成洗錢。 我告訴各位，青島港的案子我親自跟檢察官談過，我說為什么銀行的人一個(gè)都沒有追究？ 青島銀行界第一批折了120億人民幣，后來代償保證金各種質(zhì)押抵押都實(shí)現(xiàn)以后，還折了好幾十億，我說銀行的人為什么沒有追究，因?yàn)闄z察院的人已經(jīng)注意到青島港的案件涉及到洗錢，因?yàn)橥ㄟ^信用證把香港、新加坡、澳大利亞、倫敦的錢，便宜的錢都弄到國內(nèi)來了。 信用證詐騙罪顯然是成立的。

檢察官說我們已經(jīng)注意到這個(gè)洗錢的問題，但是青島市政府不愿意追究銀行的責(zé)任，青島銀行界竟然沒有一家銀行去公安局報(bào)案的，所以我覺得你們銀行的人在銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督之下你們連去公安局報(bào)案的勇氣都沒有，因?yàn)橐粓?bào)案你們銀行業(yè)要倒追三級責(zé)任，就正好把那個(gè)省行行長干掉了，青島港的案件如果報(bào)上去到公安局報(bào)案正好把那個(gè)銀行的省行行長干掉，我們后來聽下來真是因?yàn)殂y監(jiān)會(huì)這個(gè)追究責(zé)任政策很不好，是很愚蠢的，銀監(jiān)會(huì)這個(gè)政策會(huì)逼著讓銀行都把刑事案件捂著蓋子。 國內(nèi)銀行無不如此。 銀行寧愿自己折好幾十億，也不讓自己的行長受到追究，這個(gè)是明顯的。 所以這竟然成了銀行的軟肋，什么軟肋呢？ 只要銀行不就范對方就去銀監(jiān)會(huì)報(bào)刑案，一報(bào)刑事案然后開始責(zé)任追究程序，就會(huì)處分到你們銀行的行長。

青島市政府為什么把你們銀行人都赦免了呢？ 因?yàn)殂y監(jiān)局的人也不愿意出這個(gè)丑聞，這案件是山東政法委協(xié)調(diào)的，我們后來猜測是青島如果要出了事，分管金融監(jiān)管的市領(lǐng)導(dǎo)和省里的領(lǐng)導(dǎo)也會(huì)挨處罰受處分，監(jiān)管口的領(lǐng)導(dǎo)也要挨處罰受處分。 所以銀行界誰都不愿意出頭報(bào)案添亂，最后都是銀行內(nèi)部處理了，出事的支行的行長該調(diào)的調(diào)，反正從上到下我聽到的是都內(nèi)部處分了。 所以青島港的案子我看出來你們銀行的人將來一定會(huì)很多人坐牢。 這次的銀行銀監(jiān)會(huì)的清理整頓是治病救人，在不清理不整頓將來出大事會(huì)有很多人頭落地的你信不信？

因?yàn)槟沣y行的人是不知道你自己會(huì)坐牢，因?yàn)槟阋詾檫@只是一個(gè)剛才我講到的穩(wěn)匯贏產(chǎn)品，你的客戶經(jīng)理會(huì)抱著一摞文書對客戶說，你在我這里有三個(gè)億的存款我們來做一個(gè)套利交易吧，你看這是我行的穩(wěn)匯贏產(chǎn)品推薦給你。 有時(shí)候那個(gè)客人傻不拉嘰的他哪知道。 你銀行的職員還幫客人設(shè)計(jì)虛假的交易和單據(jù)，我講的是說銀行自己無意中干了一個(gè)事，這個(gè)事會(huì)引導(dǎo)你職員走到犯罪道路上去，各位明白嗎？ 我今天講的課程就是說銀行的人不是有意的去干這個(gè)犯罪的事，但是你這個(gè)盈利模式你這個(gè)產(chǎn)品就是不自覺的導(dǎo)致你已經(jīng)觸犯刑事法律了，我講的重點(diǎn)是這個(gè)，你的架構(gòu)和你的產(chǎn)品，你沒有意識到這個(gè)合規(guī)上是存在嚴(yán)重問題的。

27.  國內(nèi)信用證進(jìn)行沒有真實(shí)貿(mào)易背景的單據(jù)虛假的交易鐵定構(gòu)成信用證詐騙罪

我以前老早預(yù)見到并多次講過你們銀行從事這樣的虛假的國內(nèi)證信用證交易會(huì)觸犯刑法第195條構(gòu)成信用證欺詐犯罪的，目前我已經(jīng)收集了七個(gè)法院案子了。 海淀法院那個(gè)案件那個(gè)人通過民生銀行信用證騙走錢，我們把民生銀行信用證止付了，那個(gè)騙子說是賣煤的，實(shí)際上他沒有那個(gè)煤，然后國內(nèi)證開出去了他通過融資先拿到錢，但是最終我們還是把民生銀行的國內(nèi)證止付了，那個(gè)騙子被公安局抓后，那個(gè)賣家說信用證不要付給我了，所以民生銀行信用證給終止付款了，但是公安局把那個(gè)騙子人已經(jīng)拿住了，騙子的親屬想讓公安局把那個(gè)客人放了公安局都不敢，公安局說你騙了三千萬這么重大的案件我們能放你嗎？ 最后判了不少年徒刑。

這個(gè)銀行職員參與保理詐騙的山東高院的案子就判得很重，這個(gè)是一行職員協(xié)助客人去詐騙的事，這個(gè)人叫戴丁（音），是平安銀行的案子，最后是平安銀行自己頂不住去報(bào)案了，然后和這個(gè)案子有關(guān)的所有的職員都叫過來做筆錄，最后該誰倒霉就誰倒霉了，銀行也救不了你。 這個(gè)判得挺重的山東這個(gè)案子，為什么呢？ 因?yàn)楣簿忠簧蟻砭桶旬?dāng)事人的電子郵箱、短信都給弄出來了，看到了嗎？ 看到?jīng)]有？ 濟(jì)南市公安網(wǎng)絡(luò)警察支隊(duì)出具的濟(jì)公網(wǎng)警遠(yuǎn)刊2014年201號遠(yuǎn)程刊印記錄郵件截屏，對戴丁（音）郵箱遠(yuǎn)程取證情況說明，證明從戴某郵箱客戶端中提取，戴丁（音）與韓偉、韓中祥（音）往來郵件，從郵件內(nèi)容看2012年6月15日貸款資料收集程序啟動(dòng)，后來頻繁發(fā)送東大公司財(cái)務(wù)資料報(bào)表反復(fù)進(jìn)行修改，平安銀行這位職員先生就是幫客人幫得太過了。

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來源：金的文章

整理：深圳市商業(yè)保理協(xié)會(huì)